对于轻加工厂“现金采购多”的情况，只要操作规范，完全能做到记账报税合规。其核心在于严格管理每笔现金支出的凭证，并确保账务真实反映采购情况。

合规操作核心步骤
合规的关键在于凭证的真实、合法、有效。你需要将“一手交钱，一手交货”的线下交易，通过规范的票据和记录，转化为税务和财务上可追溯的证据链。

获取并审核合规凭证

最优凭证（增值税专用发票/普通发票）：务必向供应商索取发票，这是成本入账和税前扣除的最有力凭据。

替代凭证（收据等）：如供应商是依法无需办理税务登记的单位或个人，小额零星交易（通常指单次500元以下）可以用注明收款单位名称、个人姓名、身份证号、支出项目、收款金额等信息的内部凭证或收据作为税前扣除凭证。

严格审核：核对发票或收据上的购买方信息、货物名称、数量、金额、开票日期是否准确无误。

规范内部流程与记账

填写付款单据：使用统一的付款申请单，写明用途、金额，并由经办人、验收人、负责人签字审批。

准确进行账务处理：根据审核无误的原始凭证（发票、付款单、入库单等），制作记账凭证。基本分录为：

借：原材料 / 库存商品
贷：库存现金
如果取得增值税专用发票，还需借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

序时登记账簿：逐笔登记现金日记账，确保日清月结，账实相符。

 大额现金支付的特别风险与管控
对于单笔或累计大额现金支付（如超过1万元），你需要格外谨慎，主要面临两大风险：

税务稽查风险：频繁、无合理解释的大额现金交易易引发关注，若无法证明业务真实性，相关成本可能被调增，面临补税、罚款。

内部管理风险：大量现金在库流转，存在安全漏洞和舞弊风险。

管控建议：

尽量公对公转账：对于大宗、稳定的原材料采购，应优先通过银行转账支付，这是最规范的方式。

保留完整证据链：每笔大额现金采购，需将采购合同、发票、付款审批单、货物验收单、运输单据等资料完整归档，证明交易真实。

控制现金使用范围：严格遵守国家关于现金管理的制度，合理安排现金使用。