公司出租名下房产给对方公司时，需要缴纳什么税费，依据哪些法律法规。

10 | 莫涛 |浏览1237次

2025/07/25 13:59

需提供涉税事项法律条款，并提供相应文件或文号。

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王文艳
深圳公司出租名下房产给对方公司，需要缴纳增值税、房产税、印花税等税费，具体如下：
- 增值税：一般纳税人适用税率为 9%。若出租的是 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可选择适用简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额。小规模纳税人按 5% 征收率计算缴纳增值税。依据是《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》等相关规定。
- 城市维护建设税：以增值税税额为计税依据，纳税人所在地在市区，税率为 7%；在县城、镇，税率为 5%；不在市区、县城或镇，税率为 1%。根据《中华人民共和国城市维护建设税法》规定，只要缴纳增值税，就需缴纳城市维护建设税。
- 教育费附加：以增值税税额为计税依据，费率为 3%。依据是《征收教育费附加的暂行规定》。
- 地方教育附加：以增值税税额为计税依据，费率一般为 2%，具体按广东省相关规定执行。
- 房产税：以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为 12%。根据《中华人民共和国房产税暂行条例》规定，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。
- 印花税：企业出租房屋签定的租赁合同属于财产租赁合同，需按规定缴纳印花税，税率为 0.1%，税额不足 1 元按 1 元贴花。依据是《中华人民共和国印花税法》。
- 企业所得税：企业出租房屋取得的收入需按规定计算缴纳企业所得税。租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现，若租赁期限跨年度且租金提前一次性支付，可在租赁期内分期均匀计入相关年度收入。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》相关规定，企业取得的租金收入属于应税收入，应缴纳企业所得税。
此外，若出租的是公租房等特定房产，根据相关政策可享受增值税、房产税等税费减免优惠。
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回答于 2025/08/02 14:30
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林诗霞

企业出租房屋取得的收入按“ 现代服务—租赁服务 ”缴纳增值税。
一般纳税人适用9%，小规模纳税人按5%征收率计算缴纳。
需要注意的是：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。
纳税人出租其2016年4月30日前取得的与机构所在地不在同一县（市）的不动产，应按照上述计税方法在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报
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回答于 2025/07/31 17:25
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张智华

公司出租房产税负较高，但通过政策应用可优化成本，例如小规模纳税人减免、住房租赁优惠税率等。实务中需严格遵循增值税预缴时点、房产税地方规则，并完备凭证链条。建议提前咨询我们华鑫峰税务师，防范政策适用风险
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回答于 2025/07/31 09:57
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公司出租名下房产给对方公司时，需要缴纳什么税费，依据哪些法律法规。

a曹安雅

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