小规模纳税人汇算清缴表是怎样的？

汇算清缴

30 | 匿名 |浏览3094次

2019/05/25 09:36

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检举 |2020/04/23 15:05

请注意增值税与企业所得税的区别，您所述小规模是增值税的小规模纳税人，您所述汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据您所述情况，您应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。您可能选择错了申报表类型。

张勇

贡士 | 采纳率7% | 回答于 2019/05/25 15:32

其他回答(1)

邱日强

　　增值税与企业所得税的区别，小规模是增值税的小规模纳税人，汇算清缴B类报表是企业所得税的年报。根据所述情况，应属于增值税小规模纳税人，企业所得税核定征收企业。进销项税额是适用于增值税一般纳税人的概念，而一般纳税人的企业所得税不可以核定征收。故，企业所得税核定征收企业汇算清缴使用的B类申报表中没有附表，也没有您所述的“应交增值税”一栏。可能选择错了申报表类型。
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回答于 2019/05/25 10:11
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