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小规模纳税人如何报税

30 | 匿名 |浏览2648次
2019/12/25 09:59

用户推荐

2019/12/28 11:55

您好!小规模纳税人如何报税流程如下:

1、登录电子税务局:点击——我要办税——税费申报及缴纳——填写报表——增值税小规模纳税人申报表——填写报表,然后我们就可以填数字了。


  计算不来?别怕!系统会自动计算!


  2、申报表的填写方法


  (一)只开具增值税普通发票


  只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):


  将销售额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)。

只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):


  将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)


  (三)同时开具增值税专用发票、普通发票


  同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):


  开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)


  开具普票金额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)


  同时开具专、普票,且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):


  开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;


  开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏;


  第2、3栏金额相加填入第1栏,或第5、6金额相加填入第4栏。


  (四)销售免征增值税的货物及劳务、应税行为(如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物)


  将销售额填入第9、12栏(9、12栏金额相同)


  同时,在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项,填写本期免税销售额。


  ◆注:上述范例以纳税人所有经营活动均以据实开具发票为前提


梁景花

其他回答(11)
  • 小规模公司报税是没有都需要申报个税,增值税、附加税、企业所得税等税种是按季度申报的

    回答于 2019/12/28 11:13
  • 您好:

    小规模纳税人报税种类:

    1、小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方,工业企业6%、商业企业4%。与一般纳税人的区别就在于:小规模不能抵扣进项税,要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。

    2、国税:

    (1)每月电话申报 ;

    (2)每月填写小规模增值税申报表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前报所得税时交;

    (3)每季度报所得税.(网上申报,是用数字证书的,进网站后有提示)。

    3、地税:

    (1)每月报城建税,教育附加费,个人所得税;

    (2)还有残疾人保障金,价格调节基金,防洪基金;(一般一年交一次)

    (3)工会经费。(有专门的软件报税,地税给的增值税一般纳税人纳税申报)

    4、零申报:没有收入的情况下(包括有收入而没开发票,虽然这样是不合规定的),则进行零申报。就是收入为零,应纳税额也为零。

    小规模纳税人申请表必填项目:

    1、增值税:一般按月申报.工业企业根据:开具发票金额/(1+6%)×6%申报增值税;商业企业根据:开具发票金额/(1+4%)×4%申报增值税.需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印,如果需要纸质报表,可以向当地税务机关免费索取。

    2、企业所得税:按季度申报,年底汇算清缴.所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收。如果实行查账征收,需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收,只需要报送《企业所得税核定征收申报表》。

    希望能帮到您!


    回答于 2019/12/28 11:12
  •   小规模纳税人报税流程

      第一步 远程抄报税,对已开具的发票信息完成远程抄报税。

      方法1:使用“增值税税控系统”网上完成“抄报税”操作。推荐

      方法2:携带税控盘或金税盘到所属办税服务厅自助机办理。

      第二步 增值税纳税申报

      (1) 搜国税办税软件,访问:

      (2) 使用税号登录系统,使用国税安密码方式登录。

      (3) 填报报表

      1、在办税软件中的“业务”模块进入[纳税申报]、鼠标点击“增值税申报”业务开始填报申报表。

      2、按照“填写顺序”依次填写申报表。

      (4) 缴纳税款

      1、已签署“税库银联网三方协议”的可以网上缴纳税款,否则到开户银行缴纳税款。

      2、申报成功且签订三方协议的,网上扣款只允许操作一次请确保协议银行帐户余额充足,点“扣款”按钮进行网上扣款。

      3、 申报成功但未签订三方协议的,点“扣款”按钮打印“银行端缴款凭证”到开户行缴纳税款。

      4、申报失败的,根据提示的失败原因修改申报数据,再次“提交申报”。

      第三步 其他税费申报

      根据办税软件中分配其他应申报税种,您有可能还需要填报“预缴企业所得税”“消费税”地税的“城建税、教育附加、地方教育附加税(费)”等

    没有经营流水的0申报就可以



    回答于 2019/12/28 09:39
  • 您好,小规模增值税,企业所得税是季度报

    个税是月报

    增值税需要登录国税系统,申报,个税是在自然人税收系统申报


    回答于 2019/12/28 09:21
  • 您好,小规模纳税人报税流程如下:

    1.每个月申报的个税在自然人个人所得税系统进行申报

    2.每个季度的增值税,附加税,企业所得税和财务报表在电子税务局申报

    3还有特别行业公司的小税种也是在电子税务局进行申报

    回答于 2019/12/28 09:08
  •  财务代理会计的工作流程:


      1、为客户提供专业的财务咨询


      2、为客户提供合理避税,合法节税的建议


      3、建立帐套:会计帐户初始化、建立总帐、分类帐、明细帐


      4、整理发票,挑选合适、有用的发票


      5、粘贴发票、填写报销单


      6、会计记帐、核算及帐务处理


      7、定期编制各类会计报表


      8、税务申报:国税、地税(含网上申报,税局现场申报)


      9、协助网上对账、打印银行对账及回单


      10、代买开票系统(金税盘,开票软件,移票通)


      11、免费教:开发票,作废发票,冲红发票,买发票、认证发票


      12、协助客户处理其他税务问题、账务问题


      13、代表甲方参加税务会议


      14、协助甲方接受税务检查、账务检查


      15、工商年检年审年报


      16、定期跟踪客户公司的运营情况,给予合理化建议


    回答于 2019/12/28 08:57
  • 您好,小规模纳税人报税流程如下:

    1.每个月报个税,登录自然人系统,添加人员,填写资料,申报

    2.季报增值税、企业所得税、以及财务报表,登录电子税务局申报

    更多关于税务方面的问题,欢迎咨询华鑫峰专业人员

    回答于 2019/12/27 20:40
  • 您好,一般情况下报税通过电子税务局做申报就好了,每个月15号之前申报税务就可以了,华鑫峰财税做这行做了13年,非常专业,希望能够帮到您

    回答于 2019/12/27 20:21
  •  您好小规模纳税人报税方式如下:


      一、增值税、所得税、附加税按照季度在电子税务局申报


      二、个人所得税按照季度在电子税务局申报


      其他小税种可参考电子税务局税种核定的方式:季报及为季度申报,月报及为月度申报


      更多关于小规模纳税人报税的疑问直接咨询华鑫峰专业人员或者直接向我提问,希望能帮到您


    回答于 2019/12/27 19:43
  • 您好,小规模纳税人报税具体如下:

      1、个税是月报,起征点五千。

      2、增值税季报,有三十万普票免税额度,专票即开即扣。

      3、企业所得税季报预报,年终汇算清缴。

      4、教育附加税、城建附加税,城市建设维护税是季报。

    (一)只开具增值税普通发票

      只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

      将销售额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)。

    只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):


      将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)


      (三)同时开具增值税专用发票、普通发票

      同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

      开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

      开具普票金额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

      同时开具专、普票,且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

      开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;

      开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏;

      第2、3栏金额相加填入第1栏,或第5、6金额相加填入第4栏。

      (四)销售免征增值税的货物及劳务、应税行为(如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物)

      将销售额填入第9、12栏(9、12栏金额相同)

      同时,在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项,填写本期免税销售额。

    回答于 2019/12/27 18:59
  •   答:您好,小规模纳税人报税具体如下:

      1、个税是月报,起征点五千。

      2、增值税季报,有三十万普票免税额度,专票即开即扣。

      3、企业所得税季报预报,年终汇算清缴。

      4、教育附加税、城建附加税,城市建设维护税是季报。

      更多税务问题可咨询华鑫峰专业财务人员为您解答,希望能帮到您!


    回答于 2019/12/27 13:48
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