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深圳电子税务局小规模纳税人报税流程?

5 | 匿名 |浏览4683次
2019/10/14 09:20

用户推荐

2020/03/19 10:29

申报时间

  小规模纳税人一般以1个月或者1个季度为1个纳税期,自期满之日起15日内申报纳税;最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日,在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。

  感觉有点晕?说白了就是:一般情况下每月15号就是申报的最后一天;如果恰逢15号是周末或者假期......那就要顺延休假天数!

  如何申报

  登录电子税务局:点击——我要办税——申报纳税——增值税小规模纳税人申报——填表申报——填表申报——立即填表,然后我们就可以填数字了。

  计算不来?别怕!系统会自动计算!

  申报表的填写方法

  (一)只开具增值税普通发票

  只开具普票,且不含税销售额符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

  将销售额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

  


  只开具普票,且不含税销售额不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

  将销售额按对应税率填入第1、3栏(1、3栏金额相同)或第4、6栏(4、6栏金额相同)

  


  (二)只开具增值税专用发票

  代开或自行开具专票,不管开具金额为多少,都应将销售额按对应税率填入第1、2栏( 第1、2栏金额相同)或第4、5栏(第4、5栏金额相同)

  


  (三)同时开具增值税专用发票、普通发票

  同时开具专票、普票,且专票与普票开票金额相加符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月3万及以下、按季9万及以下):

  开具专票金额按对应税率填入第1、2栏(1、2栏金额相同)或第4、5栏(4、5栏金额相同)

  开具普票金额填入第10栏或第11栏。(申报时第10、11栏只有1栏为可填写状态)

  


  同时开具专、普票,且专普票开票金额相加不符合小微企业免征增值税优惠政策的(按月达3万以上、按季达9万以上):

  开具专票金额按对应税率填入第2栏或第5栏;

  开具普票金额按对应税率填入第3栏或第6栏;

  第2、3栏金额相加填入第1栏,或第5、6金额相加填入第4栏。

  


  (四)销售免征增值税的货物及劳务、应税行为(如销售蔬菜、鲜活肉蛋等免税货物)

  将销售额填入第9、12栏(9、12栏金额相同)

  


  同时,在“增值税减免税减免税申报明细表”免税项目中选择相应免税事项,填写本期免税销售额。

  


  ◆ 注 :上述范例以纳税人所有经营活动均以据实开具发票为前提

  温馨提示:

  1、申报数据包括但不限于开具发票金额,纳税人应根据实际经营情况据实申报;

  2、第2、5栏中不仅可以填写在税务机关代开的专用发票金额,自领专票的小规模纳税人自开专票金额也要填入此栏;

  3、第3、6栏中不仅可以填写税控器具开具的普通发票金额,在税务机关代开的普票金额也要填入此栏;

  4、第2、3栏有数据时,第1栏一定要记得填入数据,且数据应≥第2、3栏数据相加之和,第4、5、6栏填写规则同上;

  5、填写第12栏“其他免税销售额”、第18栏“本期应纳税额减征额”时,需同步填写“增值税减免税减免税申报明细表”。


黄欣欣

其他回答(5)
  • 您好,小规模纳税人一般需要申报增值税、企业所得税以及个人所得税。

    1、个人所得税在自然人扣缴客户端进行申报。

    2、增值税和企业所得税,登陆电子税务局,点击本月应申报套餐,然后就可以看见报税入口啦,按照步骤操作就可以了

    更多问题欢迎咨询华鑫峰专业人员

    回答于 2020/03/14 14:58
  • 您好,小规模纳税人在电子税务局申报的税种主要是增值税,附加税,还有企业所得税。

    1.增值税跟附加税:登录电子税务局---本月应申报套餐---增值税---目前系统会自动识别公司季度的开票额,所以需要自行去已开发票那里核对一下收入是否正确---然后点下一步--每个报表都是先核对一下,然后点下一步---然后点一窗式比对---比对通过之后点发送报表---普通申报---然后就申报成功了,系统会自动跳转到申报结果查询业务,不过还是要留意一下是申报成功还是申报失败,每次季度报的时候系统经常都是不稳定的。

    2.企业所得税:登录电子税务局---本月应申报套餐---企业所得税---进入申报表之后先把每个表都点一下---然后再回来主表填数据---填完之后点申报即可,申报完成后系统也会自动跳转到申报结果查询页面,可以看一下是否申报成功。

    回答于 2020/03/14 10:43
  • 您好!

    小规模纳税人报税流程:首先小规模是月报个人所得税,季报增值税及企业所得税

    申报增值税及企业所得税:税号登录深圳电子税务局官网——本月应申报套餐——选择增值税或企业所得税板块——根据实际情况填写相应数据——提交申报

    申报个人所得税:登录自然人税收管理系统——人员采集——综合所得申报——税款计算——提交申报——缴纳税款


    回答于 2019/10/18 14:11
  • 登录电子税务-本月应申报套餐-显示小规模增值税为申报-点击-核对报表上的收入和税额跟开出去的发票是否相符-一直点下一步-每个报表都要点一下-点一窗式比对-确认-发送报表-普通申报-确定-申报成功
    可通过我要查询-查询申报结果查询是否申报成功

    回答于 2019/10/18 11:08
  • 深圳小规模公司网上报税流程:登陆电子国税-本月应申报套餐-选择小规模增值税季报-按照操作步骤核对数据-一窗式比对是否通过-申报-完成

    如有缴款:登陆电子国税-我要查询-缴款信息查询-未缴款-调整时间-缴款-完成

    查看是否完成申报:登陆电子国税-我要查询-申报查询-调整时间-查询

    回答于 2019/10/18 10:23
财税问题
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